Здрастуйте! сьогодні поговоримо про те, що таке факторинг. Постачальники товарів (а іноді і послуг) часто стикаються з вибором — працювати за передоплатою або надавати відстрочку платежу? у першій ситуації можна позбутися частини клієнтів, у другому випадку — коштів для фінансування поточної діяльності. Зберегти золоту середину допоможе факторинг. Про нього ми і поговоримо в даній статті!
Поняття факторингу
Що таке факторинг?
факторинг — це фінансування під відступлення грошової вимоги.
простими словами факторинг можна пояснити як форму товарного кредиту , коли права на заборгованість дебітора передаються третій стороні (в даному випадку – фактору). Таким чином, постачальник товарів або послуг отримує оплату від фактора швидше, ніж обумовлено в контракті на поставку з покупцем.
Термін прийшов до нас з англійської мови, де “факторинг «(factoring) в даній ситуації перекладається як » посередництво” .
Виступати в ролі фактора може як спеціалізована факторингова компанія, так і факторинговий відділ банку (що найбільш поширене в росії).
суть факторингу відображена в його функціях:
- фінансування постачальника, термінове збільшення його оборотного капіталу;
- управлінська функція, іншими словами-інкасація заборгованості;
- також при необхідності — страхування ризиків неплатежу.
- завантажити договір факторингу з метою забезпечення виконання зобов’язань
- завантажити договір факторингу при фінансуванні існуючої вимоги
- завантажити договір факторингу при фінансуванні майбутнього вимоги
Схема факторингу
факторинг завжди має на увазі участь трьох сторін:
- фактор (факторингова компанія або відділ банку);
- постачальник товару (клієнт, кредитор);
- покупець (дебітор);
найбільш поширену схему факторингу можна змалювати декількома кроками:
- постачальник відвантажує товар, домовившись з покупцем про відстрочку платежу( від тижня до чотирьох місяців);
- постачальник укладає договір з факторинговою компанією, передає їй накладні;
- фактор фінансує надані накладні, постачальник отримує свою оплату. Зазвичай фактор оплачує відразу приблизно 90% від загальної вартості, що залишилися 10% виплачуються після отримання і перевірки товару покупцем. Само собою, факторингова компанія бере за послуги визначену договором комісію;
- покупець оплачує товар фактору.
Етапи факторингу
- попередня робота . До укладення договору проводиться оцінка та аналіз потенційного клієнта, його фінансових можливостей. Постачальник повинен надати інформацію про покупців, про умови доставки, оплати і обов’язково про випадки порушення договору, якщо такі мали місце в минулому;
- документальне оформлення . Обов’язково в договорі на надання факторингових послуг прописують:
- предмет договору;
- права та обов’язки учасників;
- процедуру здійснення фінансування;
- ліміт кредитування;
- процедуру та умови передачі фактору прав на заборгованість;
- ціна послуг фактора, порядок розрахунку;
- при необхідності страхування від порушення зобов’язань дебітором;
- термін дії договору, а також інші умови.
- контроль факторингової угоди :
- чи виконують всі учасники свої зобов’язання (при порушеннях формується претензія);
- чи відповідають задіяні активи документально оформленим вимогам факторингової компанії;
- чи не слід змінити оцінку клієнта (постачальника) або дебітора (покупця).
Коли необхідний факторинг
Необхідність факторингу тісно пов’язана зі зростанням світової торгівлі, коли все частіше стали з’являтися великі проміжки часу після відвантаження товару і до його оплати.
Потреба у факторингу може виникнути в і форс-мажорних ситуаціях.
основні випадки, коли підприємці вдаються до нього, можна позначити наступним чином:
- якщо потрібно терміново збільшити оборотний капітал, і через факторинг це виявляється дешевше, ніж за допомогою короткострокового кредиту. Найчастіше ця причина актуальна для малих підприємств, для яких в сучасній росії вкрай мало доступних і вигідних позик;
- коли для залучення покупця необхідно надати йому зручні умови оплати;
- для роботи з новими покупцями, нестабільними в оплаті;
- при поставках від дрібних підприємств до корпорацій-гігантам, так як останні часто працюють за негнучкими схемами з незмінними умовами оплати.
послуги факторингу не надаються:
- компаніям з великою кількістю покупців з поточними заборгованостями;
- виробникам спеціалізованих товарів;
- фірмам, що виставляють рахунки не відразу, а після виконання певних робіт;
- компаніям, що працюють з субпідрядниками;
- постачальникам, які працюють на умовах післяпродажного обслуговування.
також, слід зазначити, що неможливий факторинг щодо:
- розрахунків між філіями підприємства;
- боргових зобов’язань фізичних осіб;
- бюджетних організацій.
Факторинг або кредит
Види факторингу
можна виділити кілька класифікацій факторингу. Основні з них:
- по інформуванню:
- відкритий (покупець знає про договір між постачальником і фактором, оплату виробляє на адресу останнього);
- закритий (покупцеві не відомо про присутність в угоді факторингової компанії, оплачує товар він постачальнику, а останній вже розраховується з фактором).
- за розподілом ризиків:
- факторинг з регресом (застосовується рідше, має на увазі, що фактор повертає постачальнику неоплачені рахунки і вимагає повернення кредиту, якщо боржник порушив контракт);
- без права регресу (факторингова компанія приймає на себе всі ризики і покриває всі, навіть судові витрати клієнта, викликані стягненням боргу).
- по моменту виникнення боргу:
- реальний (договір факторингу укладається після настання боргових зобов’язань);
- консенсуальний (боргове зобов’язання переуступається заздалегідь).
- за резидентністю учасників:
- внутрішній (всі учасники знаходяться в одній країні);
- зовнішній (він же міжнародний факторинг).
- за кількістю факторів:
- прямий (в угоді бере участь один фактор);
- взаємний (два фактори).
- за спектром послуг, що надаються:
- широкий (конвенційний) – крім фінансування та інкасації боргу, факторингова компанія надає бухгалтерське, страхове та інше обслуговування клієнтів;
- вузький — обмежений) – перелік послуг обмежений основними функціями.
- по виду документообігу:
- електронний (edi-факторинг) – із застосуванням електронного документообігу;
- традиційний.
Переваги та недоліки факторингу
переваги факторингу:
- не потрібно заставу;
- м’які вимоги до платоспроможності постачальника;
- прискорення і гарантія безперебійного обороту грошових коштів. Цільове використання грошових коштів відбувається в повному обсязі (при використанні кредитів на рахунку у компанії повинен завжди бути постійний залишок);
- фірма, що займається факторингом, за фактом організовує інкасацію боргу клієнта;
- укладення договору факторингу можна розцінювати як страховку від несплати або страховку валютних ризиків при міжнародних угодах;
- економія на податку на прибуток, який сплачується з моменту відвантаження товару. Без факторингу можлива така ситуація, коли податкові зобов’язання за товар настануть раніше, ніж постачальник отримає кошти від покупця;
- фінансування за допомогою факторингу не вважається кредитом, а значитьНе впливає на баланс фірми;
6. Залучення покупців гнучким графіком оплати товару або послуг.
недоліки факторингу в порівнянні з кредитуванням:
- висока вартість-комісія факторингу в росії може становити до 10% від заборгованості покупця або до 30% річних;
- при швидкому і налагодженому ритмі оплат факторинг безглуздий;
- необхідно надавати детальну інформацію про покупців;
- на практиці в даний час факторинг застосуємо виключно до поставок, оплачуваних по безналу.
Як вибрати факторингову компанію
вибираючи компанію, що здійснює фінансування за схемою факторингу, слід враховувати:
- для вирішення яких завдань вам необхідні факторингові послуги. У тому випадку, якщо потрібен фактор для довгострокової роботи з проблемними поставками — не скупіться на великого і перевіреного фактора з широким переліком послуг. Для разових ситуацій підійдуть більш скромні варіанти;
- завжди перевіряйте відгуки. В епоху інтернету це не складе великих труднощів. Відбирайте об’єктивні оцінки минулих клієнтів і на їх основі здійснюйте вибір відповідного вам фактора;
- порівнюйте вартість послуг. Яку комісію фактор бере за свої послуги? чи передбачена комісія за прострочення оплати покупцем?
- можливість використовувати інтернет для обміну документами та електронний підпис значно прискорюють процес.
Топ-10 банків, що надають факторинг
Є безліч банків, що надають послуги факторингу. Ось тільки основні з них:
- сбербанк
- альфа-банк
- втб 24
- газпромбанк
- кредит європа банк
- мсп банк
- банк національна факторингова компанія (нфк)
- банк «відродження»
- промсвязьбанк
- отп банк
Який банк вибрати, вирішувати вам! якщо у вас є досвід роботи з яким-небудь банком, то чекаємо ваші відгуки в коментарях!